Jak uzyskać ulgi podatkowe w ramach tzw. Rürup-Rente?

Inną formą wsparcia przez państwo niemieckie dodatkowego oszczędzania na emeryturę są ulgi podatkowe w ramach prywatnego ubezpieczenia emerytalnego „Rürup-Rente“, dostepne już od roku 2005.

Warunkiem skorzystania z ulg podatkowych jest zawarcie prywatnego ubezpieczenia emerytalnego „Rürup-Rente” w wybranej prywatnej ubezpieczalni. Ubezpieczenie takie może zawrzeć każdy, niezależnie od statusu zawodowego. „Rürup-Rente” stworzono przede wszystkim z myślą o wsparciu osób prowadzących działalność gospodarczą („Gewerbe”), które w większości są zwolnione z obowiązku ubezpieczenia emerytalnego i nie nabywają tym samym prawa do państwowej emerytury. Ubezpieczenie jest jednak również atrakcyjne dla osób zatrudnionych, zwłaszcza tych dobrze zarabiających. Składki płacone na ubezpieczenie można bowiem uwzględnić w rozliczeniu podatkowym i w ten sposób zaoszczędzić na podatkach.

Dokładnie rzecz biorąc, w 2016 r. w rozliczeniu podatkowym można uwzględnić 82% składek ubezpieczeniowych. Z roku na rok o 2% więcej, aż do roku 2025, od którego bedzie można uwzględnić 100% składek. Maksymalna kwota składek objętych ulgami podatkowymi w roku 2016 r. to 22.172€/rok (dla małżeństw – 44.344€/rok).

Przykład: wiek 27 lat, składka ubezpieczenia 300€/miesiąc, indywidualna stopa podatkowa 30%:

składka roczna: 300€ * 12 = 3.600€
kwota możliwa do uwzględnienia w rozliczeniu podatkowym (stan: 2016 r.):
82% z 3.600€ = 2.952€
oszczędność roczna:
30% z 2.952€ = 885,60€

Płacąc miesięczną składkę ubezpieczeniową w wysokości 300€, można w rozliczeniu podatkowym uwzględnić 2.952€, co przy stopie podatkowej 30% daje oszczędność roczną w wysokości 885,60€. Innymi słowy 24,6% składki ubezpieczeniowej finansowane jest przez państwo poprzez ulgi podatkowe.

Całkowita kwota ulg podatkowych możliwych do uzyskania przez cały okres ubezpieczenia to 35.424€ !!!


    Zapoznałem się i akceptuję regulamin oraz politykę prywatności serwisu.